Como contribuir para o INSS: categorias, valores e planos em 2026

Quem paga o quê

A primeira pergunta a responder é qual é a sua situação, porque tudo depende dela:

Se você é CLT, não precisa fazer nada — o desconto sai do salário e o recolhimento é responsabilidade da empresa. Mas vale conferir se ela realmente repassou.

→ Cada categoria em detalhe: o que define a sua e o que ela garante → INSS da empregada doméstica: DAE, custo e a diferença para a diarista → Como funciona o INSS do MEI

Antes de tudo, você precisa de um número de inscrição. Quem nunca teve carteira assinada nem PIS não consegue nem emitir a guia.

→ Como conseguir o NIT e fazer a inscrição

Empregado: o desconto progressivo

Desde 2020 o desconto funciona como o imposto de renda: cada faixa do salário é tributada pela alíquota dela, não o salário inteiro pela alíquota final.

Por isso a alíquota efetiva é sempre menor que a da faixa. Quem ganha R$ 5.000 desconta R$ 501,51 — cerca de 10%, não os 14% da faixa.

Acima do teto de R$ 8.475,55 o desconto não sobe: fica em R$ 988,09.

→ Tabela completa, com exemplos e a conta faixa a faixa

O valor sobre o qual tudo isso incide — e que depois define o seu benefício — é o salário de contribuição. Nem tudo que cai na conta entra nele: férias e 13º entram, vale-transporte não.

→ Salário de contribuição: o que entra, o que não entra e os limites

Tem dois empregos? Os salários somam e podem estourar o teto sem que nenhum dos empregadores perceba. O excedente descontado é indevido, e você tem 5 anos para pedir de volta. Como funciona a restituição.

Por conta própria: qual é o seu caso

A pergunta que separa as duas categorias é uma só: você tem renda do próprio trabalho?

• Sim → contribuinte individual. Diarista, pedreiro, manicure, motorista de aplicativo, profissional liberal. Contribuir é obrigatório;
• Não → facultativo. Dona de casa, estudante, desempregado. Contribuir é opcional.

Errar a categoria não faz o dinheiro sumir, mas gera pendência no CNIS e pode fazer o período ser questionado na hora do benefício.

→ As duas categorias comparadas, com a tabela de benefícios de cada uma

A escolha do plano define sua aposentadoria

Esta é a decisão mais importante de quem paga por conta própria, e ela é de longo prazo:

A economia mensal engana. Pagar 11% em vez de 20% economiza cerca de R$ 146 por mês, mas trava sua aposentadoria no piso e elimina a via por tempo de contribuição. Em vinte ou trinta anos, a diferença acumulada é grande. Quem mudou de ideia pode complementar a diferença depois, com juros.

O plano de 5% (facultativo baixa renda) tem requisitos próprios: não ter renda, dedicar-se ao trabalho doméstico na própria casa e estar no CadÚnico com renda familiar de até dois salários mínimos.

Como gerar e pagar a guia

O caminho oficial e gratuito é o SAL, no site da Receita Federal.

→ Passo a passo para gerar e pagar a GPS → Tabela completa de códigos de pagamento

O código de pagamento é o campo mais importante da guia — ele informa sua categoria e seu plano. Errar gera pendência no extrato.

Os mais usados: 1007 (individual 20%), 1163 (individual 11%), 1406 (facultativo 20%), 1473 (facultativo 11%), 1929 (baixa renda 5%) e 1910 (complementação do MEI).

Se você atrasou

As regras mudam radicalmente conforme a categoria:

• Facultativo: só recupera os últimos 6 meses;
• Contribuinte individual: até 5 anos de forma direta; além disso, apenas por indenização, comprovando que exercia atividade na época.

E há uma armadilha: contribuição em atraso conta para tempo de contribuição, mas para carência há restrição — o que faz muita gente pagar atrasado sem conseguir o benefício que queria.

→ Como pagar INSS atrasado: prazos, juros e o limite dos 5 anos

Confira se as contribuições entraram

Contribuição paga que não aparece no CNIS é o mesmo que contribuição não paga, para o INSS. Vale conferir o extrato uma vez por ano:

→ Como consultar o CNIS → O que significam os indicadores e como corrigir

Guarde os comprovantes — são a sua prova se o recolhimento não aparecer.

Para que serve contribuir

A contribuição garante acesso a:

• Aposentadorias — por idade, tempo de contribuição, especial, PCD;
• Benefícios por incapacidade — auxílio-doença e aposentadoria por incapacidade permanente;
• Salário-maternidade;
• Pensão por morte aos seus dependentes.

Atenção: quem contribui por GPS não tem direito ao auxílio-acidente nem ao salário-família. Eles são exclusivos de empregado, doméstico, avulso e segurado especial.

O fundamento legal

O custeio da Previdência Social — quem contribui, sobre o quê e com qual alíquota — está na Lei nº 8.212/1991, e os benefícios que essa contribuição garante, na Lei nº 8.213/1991. Ambas são regulamentadas pelo Decreto nº 3.048/1999.

Os valores de 2026 vêm da Portaria Interministerial MPS/MF nº 13, de 09/01/2026, e a progressividade das alíquotas de 7,5% a 14% foi introduzida pela Emenda Constitucional nº 103/2019.

Cuidados

• Gerar a guia é gratuito no SAL. Nenhum site precisa cobrar por isso;
• Confira categoria e código antes de pagar;
• Não interrompa sem pensar — perder a qualidade de segurado significa perder a proteção, e o facultativo tem pouquíssima margem para recuperar atrasos. Até quando você continua protegido depois de parar;
• Guarde os comprovantes de todo recolhimento.